Отже, оцінюючи в цілому позитивно підвищення внутрішньої ефективності діяльності банків у 2006 році з точки зору пропорційності отриманою результату обсягам діяльності, якого досягнуто в основному за рахунок зниження витратності і поліпшення управління активами й пасивами, слід звернути увагу на тривожну тенденцію до зниження рівня відрахувань у резерви, що може свідчити про зниження рівня хеджування ризиків в умовах прискорення зростання обсягів активних операцій банків.
2.2 Оцінка діяльності АТ «ІНДЕКС – БАНК» на фінансовому ринку України
Акціонерне товариство «ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК» є відкритим акціонерним товариством.
АТ "ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК" зареєстровано Національним банком України 10 лютого 1993 року у формі товариства з обмеженою відповідальністю "Комерційний банк "ЗОЛОТИЙ ЛЕВ". Згідно рішення зборів учасників Банку, було здійснено реорганізацію Банку в Акціонерне товариство "Комерційний банк "ЗОЛОТИЙ ЛЕВ" та зареєстровано Національним банком України 10 травня 1994 року, а 28.10.1996 року Національним банком України зареєстровано зміни та доповнення до статуту Банку у зв'язку зі зміною назви на Акціонерне товариство "ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК".
Свою стратегічну мету АТ “ІНДЕКС-БАНК” бачить в активному сприянні розвитку економіки України. Банк ставить перед собою мету в повній мірі задовольняти потреби клієнтів в якісному банківському обслуговуванні, кредитуванні і управлінні фінансовими ресурсами. Діяльність банку ґрунтується на принципах досягнення максимальної надійності, збалансованості фінансових показників, дотриманні норм банківської діяльності, що є запорукою захищеності інтересів клієнтів та акціонерів Банку.
Максимальна відповідність потребам та інтересам клієнтів і контрагентів, надійність та відкритість Банку є основою його продуктивного співробітництва з партнерами.
АТ “ІНДЕКС-БАНК” має членство в: асоціації українських банків, асоціації банків Львівщини, українській міжбанківській валютній біржі, Кримській міжбанківський валютній біржі, Фонді гарантування вкладів фізичних осіб, міжнародної міжбанківської організації з валютних та фінансових розрахунків по телексу (SWIFT).
Банк є асоційованим членом «Visa International», афілійованим членом «MasterCard International», членом російської платіжної системи «Золота Корона” та приймає участь в форумі з безпеки розрахунків і операцій з платіжними картками.
АТ “ІНДЕКС-БАНК” є партнером компанії Western Union, агентом American Express, CITICORP, Thomas Cook.. Банк є участником ВАТ «Міжрегіональний фондовий союз» (МФС), членом асоціації «Південноукраїнська торгівельно-інформаційна система».
У серпні 2006 року провідне міжнародне рейтингове агентство Moody's по обслуговуванню інвесторів підтвердило АТ «ІНДЕКС-БАНК» рейтинг B2/NP для депозитів в іноземній валюті та рейтинг E + з фінансової міцності (FSR). Прогноз за усіма рейтингами стабільний.
В 2006 році банк пройшов конкурсний відбір та став учасником проекту ТАСІС "Реформування банківського сектору в Україні". Протягом 2006 року банк продовжував співробітництво з консультантами ING-group згідно проекту ТАСІС. Завершено чотири модулі, зокрема щодо управління каналами збуту, організаційної структури, стандартів розгортання філій і їх прибутковості. У наступному році заплановано відпрацювати ще 6 модулів стосовно управління кредитним і ринковим ризиками, стосунками з клієнтами, роботи з персоналом, трансферного ціноутворення.
АТ «ІНДЕКС-БАНК» – універсальний банк з розгалуженою мережею, яка охоплює всі обласні та більшість адміністративних центрів України, з високоефективною системою управління, що забезпечує збалансоване зростання Банку, стабільну капіталізацію, максимальну ефективність використання активів, збільшення частки ринку, зміцнення стабільних переваг Банку.
Пріоритети банку:
1) капіталізація Банку;
2) високоефективна система управління;
3) досягнення максимальної ефективності діяльності;
4) збільшення частки ринку;
5) відкритість для клієнтів;
6) відповідальність перед акціонерами;
7) соціальний захист працівників.
Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів. Виконавчим органом Банку є Правління. У період між Загальними зборами акціонерів контроль за діяльністю Правління Банку здійснює Спостережна рада Банку.
Голова Правління Банку є посадовою особою Банку, керує всією діяльністю Банку відповідно до повноважень, наданих йому Статутом, Загальними зборами акціонерів, і несе персональну відповідальність за виконання покладених на Правління завдань, розподіляє обов’язки між членами Правління.
У Банку діють колегіальні органи управління:
- кредитний комітет розробляє кредитну політику Банку та здійснює нагляд за її дотриманням і виконанням порядку кредитування на рівні всіх структурних підрозділів Банку відповідно до прийнятої стратегії;
- комітет по управлінню активами і пасивами координує роботу структурних підрозділів Банку з питань управління активами і пасивами, оперативного прийняття рішень щодо ліквідності та фінансової стійкості Банку, здійснення контролю за їх виконанням;
- тарифний комітет координує діяльність структурних підрозділів Банку з питань тарифної політики, встановлення тарифів, аналізу співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів;
- технологічний комітет приймає рішення щодо доцільності придбання, розробки та модифікації банківських і програмних продуктів, удосконалення технологічних процесів Банку;
- бюджетний комітет контролює процес розробки, затвердження та виконання фінансових планів та бюджетів Банку і філій;
- тендерний комітет організовує та проводить конкурси (тендери) на виконання робіт, надання послуг, постачання продукції серед потенційних виконавців замовлень з метою мінімізації витрат Банку, пов’язаних з операційною та господарською діяльністю Банку;
- комітет по управлінню змінами організовує роботу з ефективного впровадження запланованих стратегією розвитку Банку і його річними планами змін та інновацій, тобто вирішення масштабних завдань;
- комітет по управлінню людськими ресурсами та по роботі з кадровим резервом здійснює формування політики з кадрових питань, планування кар’єри співробітників, структури заробітної плати, системи атестації, навчання персоналу тощо.
У Банку функціонують також постійно діючі робочі групи, зокрема робоча група з розвитку мережі відділень, робоча група з розвитку банківських продуктів. Банк постійно вдосконалює свою структуру управління.
Так, у 2005 році зроблено наступний крок у побудові клієнторієнтованої бізнесової структури управління по всій функціональній вертикалі. У новій структурі організовано комерційний блок з чітким виділенням функцій організації продажів через оптимальну комбінацію функції управління клієнтською базою, функції продажу та мережі збуту.
У процесі формування нової структури Банку приділено увагу таким питанням і блокам:
- збалансованість орієнтації на клієнтів – рівновага між ризиком і вигодою, ефективна технологія продажів, визначення клієнтських сегментів, організований і структурований фронт-офіс;
- управління каналами збуту – значне зростання філіальної мережі та альтернативних каналів збуту;
- управління ризиками – забезпечення належного управління і контролю за ризиками, централізація та незалежність функцій управління ризиками;
- відокремлення функцій бек-офісу від комерційної діяльності.
АТ “ІНДЕКС-БАНК” є універсальною кредитно-фінансовою установою, яка здійснює банківські операції на грошовому та валютному ринках відповідно з отриманою банківською ліцензією № 99 та письмового дозволу №99-3, видані НБУ 16.01.2003р.
Таблиця 2.6.
Показники | 2004 | 2005 | 2006 | 05/04 | 06/05 | |
| 1. | Кредити клієнтам, у т. ч.: | 528996 | 677951 | 1393335 | 128,1 | 205,5 |
| 1.1 | юридичним особам | 452 218 | 600972 | 1227993 | 132,9 | 204,3 |
| 1.2 | фізичним особам | 86896 | 99642 | 216805 | 114,6 | 217,6 |
| 1.3 | резерви на покриття можливих збитків | -10119 | -22664 | -51463 | 223,9 | 227,1 |
| 2. | Портфель цінних паперів | 39660 | 43719 | 98333 | 110,2 | 224,9 |
| 3. | Основні засоби та нематеріальні активи | 59036 | 107543 | 280240 | 182,2 | 260,6 |
| 4. | Чисті активи | 774505 | 1149989 | 2215329 | 148,5 | 192,6 |
| 5. | Кошти юридичних осіб | 226442 | 266317 | 593635 | 117,6 | 222,9 |
| 6. | Кошти фізичних осіб | 346576 | 553607 | 1194942 | 159,7 | 215,8 |
| 7. | Чисті зобов'язання | 713727 | 1030032 | 2028971 | 144,3 | 196,9 |
| 8. | Балансовий капітал | 60778 | 119957 | 186358 | 197,4 | 155,3 |
| 9. | Операційні доходи, у т, ч.: | 66126 | 84678 | 159519 | 128,1 | 188,4 |
| 10. | Операційні витрати, у т. ч.: | 45641 | 71914 | 110778 | 157,6 | 154,0 |
| 11. | Чисті витрати на формування резервів | 16929 | 4350 | 31232 | 25,7 | 717,9 |
| 12. | Податок на прибуток | 1302 | 1236 | 1108 | 94,9 | 89,6 |
| 13. | Прибуток після оподаткування | 2055 | 7179 | 16401 | 349,3 | 228,4 |
| 14. | Регіональна мережа, у т. ч.: | 125 | 147 | 184 | 117,6 | 125,2 |
| 14.1 | кількість балансових філій | 14 | 17 | 25 | 121,4 | 147,1 |
| 14.2 | кількість відділень | 111 | 130 | 159 | 117,1 | 122,3 |
| 15. | Чисельність персоналу (осіб) | 1519 | 2108 | 2748 | 138,7 | 130,4 |
| 16. | Рентабельність капіталу | 3,4 | 6,0 | 8,8 | 176,5 | 146,7 |
| 17. | Рентабельність активів | 0,3 | 0,6 | 0,7 | 200,0 | 116,7 |
| 18 | Коефіцієнт операційної ефективності | 44 | 40 | 58 | 90,9 | 145,0 |
Розвиток банку в 2006 році характеризується динамічним зростанням основних економічних показників його діяльності.