Важное значение в процессе деятельности занимают трудовые ресурсы. Какие бы технические возможности, организационно-управленческие преимущества ни открывались перед предприятием, оно не начнет работать эффективно без соответствующего человеческого ресурса.
ОАО «ВМП «АВИТЕК» обладает значительной численностью трудовых ресурсов. Так как оно является промышленным предприятием, то большинство работников непосредственно занято в производстве продукции.
Таблица 1.1 – Характеристика трудовых ресурсов ОАО «ВМП «АВИТЕК»
| Показатели | 2004 г. | В % к общему числу чел. | 2005 г. | в % к общему числу чел. | 2006 г. | в % к общему числу чел. | 2006 г. в % к 2005 г. |
| Численность работающих, чел. | 6 581 | 100 | 7 243 | 100 | 6 934 | 100 | 95,73 |
| в том числе | |||||||
| основные рабочие, чел. | 4 287 | 65,14 | 4 873 | 67,28 | 4 614 | 66,54 | 94,68 |
| вспомогательные рабочие, чел. | 745 | 11,32 | 786 | 10,85 | 753 | 10,86 | 95,80 |
| специалисты, руководители и служащие, чел | 1 549 | 23,54 | 1 584 | 21,87 | 1 567 | 22,60 | 98,93 |
| Получено денежной выручки на 1 работаю-щего, тыс. руб. | 156,75 | 316,83 | 312,22 | 98,54 | |||
| Принято за год, чел. | 121 | 2 | 763 | 11 | 100 | 1 | 13 |
| Уволено за год, чел. | 75 | 1 | 120 | 2 | 409 | 6 | 341 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,011 | 0,017 | 0,059 | 0,042 | |||
| Коэффициент приема кадров | 0,018 | 0,105 | 0,014 | -0,091 | |||
| Коэффициент стабильности | 0,97 | 0,878 | 0,927 | 0,049 |
Численность персонала (таблица 1.1) в 2006 году по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 4,27 процента, уменьшение наблюдается по всем категориям работников. Наиболее всех количество работников уменьшилось по категории основных рабочих, и этот показатель составил 94,68 процента от 2005 года. Данное уменьшение связано со снижением объемов производства. Незначительно уменьшилось количество вспомогательных рабочих и руководителей, специалистов и служащих соответственно на 4,2 и 1,07% по отношению к 2005 году.
Уменьшился показатель полученной денежной выручки на одного работающего на 98,54 %. Структура персонала за анализируемый период изменилась.
Доля специалистов и руководителей увеличилась с 21,87% до 22,6%, доля основных рабочих уменьшилась с 67,28% до 66,54%, а доля вспомогательных рабочих осталась почти не изменой. За период с 01.01. 2005 года по 31.12.2006 год на предприятие было принято 863 человека, а уволено 529 человека.
Структура численности персонала предприятия не претерпела сильных изменений.
Важным показателем деятельности предприятия наряду с анализом трудовых ресурсов является анализ фонда оплаты труда. Анализ ФОТ приведен в таблице 1.2.
Таблица 1.2 –Характеристика фонда оплаты труда ОАО «ВМП «АВИТЕК»
| Наименование показателя | период | Изменение 2006 г. в % к 2005 г | ||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | ||
| 1. Фонд оплаты труда, млн.руб. | 18 539 | 26 509 | 30 440 | 115 |
| 2. Среднесписочная численность, чел. | 6 581 | 7 243 | 6 934 | 96 |
| 3. Среднемесячная з/пл 1 работающего, руб. | 2 817 | 3 660 | 4 390 | 120 |
Согласно данным показателям фонд оплаты труда за период с 2005 по 2006 год увеличился на 15% и составил на 01.01.2006 года 30 440 млн. рублей. Численность персонала уменьшилась лишь на 4%, а среднемесячная заработная плата за этот же период возросла на 20%, поэтому ФОТ увеличился не за счет увеличения численности, а за счет увеличения заработной платы.
1.5 Анализ финансового состояния предприятия
Для обобщения оценки размера деятельности предприятия проведём анализ финансового состояния предприятия.
Рассмотрим экономические показатели деятельности предприятия ОАО «ВМП «АВИТЕК» в таблице 1.3.
Из таблицы 1.3 видно, что в течение 2004-2006 годов наблюдается высокий рост выручки от реализации продукции. В 2006 году по отношению к 2004 году выручка увеличилась на 109,86 процента. Данный рост связан с получением больших экспортных и оборонных заказов на изготовление военной продукции.
Таблица 1.3 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
| Наименование показателя | Годы | Темпы роста к предыдущему году, в % | ||||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2005 г. | 2006г. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1. Показатели объема производства | ||||||
| 1.1 Товарная продукция в фактических ценах, тыс. руб. | 3 444 796 | 1 004 312 | 1 002 977 | 29,15 | 99,87 | |
| 1.2 Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб. | ||||||
| 1.3 Выручка от продаж, тыс. руб. | 1 031 592 | 2 294 786 | 2 164 943 | 222,45 | 94,34 | |
| 2. Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат | ||||||
| 2.1 Материальные затраты на производство и реализацию товаров, тыс. руб. | 626 501 | 1 345 217 | 1 109 926 | 214,72 | 82,51 | |
| 2.2 Годовой фонд оплаты труда персонала, тыс. руб. | 18 539 | 26 509 | 30 440 | 143,0 | 114,83 | |
| 2.3 Среднесписочная численность персонала, человек | 6 581 | 7 243 | 6 934 | 110,0 | 95,73 | |
| 2.4 Средняя величина основного капитала, тыс. руб. | 522 640 | 478 862 | 369 523 | 91,62 | 77,17 | |
| 2.5 Средняя величина основных средств, тыс. руб. | 505 098 | 460 345 | 344 892 | 91,14 | 74,92 | |
| 2.6 Средняя величина оборотного капитала (оборотных активов), тыс. руб. | 937 063 | 1 579 549 | 1 586 521 | 168,56 | 100,44 | |
| 2.7 Сумма чистых активов (на конец периода), тыс. руб. | 1 047 608 | 1 169 567 | 1 557 509 | 111,64 | 133,17 | |
| 2.8 Полная себестоимость проданных товаров, тыс. руб. | 754 821 | 1 681 521 | 1 460 429 | 222,77 | 86,85 | |
| 3. Показатели, характеризующие финансовый результат | ||||||
| 3.1 Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | 276 771 | 613 465 | 704 514 | 221,65 | 114,84 | |
| 3.2 Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. | 955 040 | 857 267 | 796 899 | 89,76 | 92,96 | |
| 3.3 Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 740 342 | 621 208 | 571 667 | 83,90 | 92,03 | |
| 4. Показатели, эффективности использования ресурсов, капитала и затрат | ||||||
| 4.1 Среднемесячная зарплата одного работника, руб. | 2 817 | 3 660 | 4 390 | 129,93 | 119,95 | |
| 4.2 Производительность труда (годовая выработка), руб./чел. | 156 753 | 316 828 | 312 221 | 202,12 | 98,55 | |
| 4.3 Фондоотодача | 2,04 | 4,98 | 6,25 | 244,12 | 125,5 | |
| 4.4 Материалоемкость продукции | 0,3 | 1,3 | 1,1 | 433,33 | 84,62 | |
| 4.5 Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала | 1,1 | 1,45 | 1,4 | 131,82 | 96,55 | |
| 4.6 Затратоемкость проданных товаров | 0,73 | 0,73 | 0,67 | 100 | 91,78 | |
| 4.7 Рениабельность продаж, % | 26,8 | 26,7 | 32,5 | 99,93 | 121,72 | |
| 4.8 Рентабельность активов по чистой прибыли, % | 71,8 | 27,1 | 26,4 | 37,74 | 97,42 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 5. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности (на конец периода) | ||||||
| 5.1 Коэффициент автономии | 0,48 | 0,61 | 0,78 | 127,08 | 127,87 | |
| 5.2 Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,42 | 0,57 | 0,45 | 135,71 | 78,94 | |
| 5.3 коэффициент текущей ликвидности | 1,46 | 1,98 | 3,83 | 135,62 | 193,43 | |
| 5.4 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,30 | 0,40 | 0,36 | 133,33 | 90,0 | |
В 2006 г. наблюдается спад выручки от реализации продукции и составляет 94,34% по отношению к 2005 году. Прибыль от продаж увеличилась в 2006 г. по сравнению с 2004 на 154,55%, сумма активов возросла на 48,67%.
Организация производства и организация труда неразрывно связаны с совершенствованием материально-технической базы. Экономической основой увеличения продукции и снижение ее себестоимости являются производственные фонды и эффективность их использования.
К основным фондам, использующимся на ОАО «ВМП «АВИТЕК» можно отнести: производственные корпуса, складские помещения, оборудование для производства продукции, гараж.
Под ресурсным потенциалом предприятия понимается наличие и эффективность использования основных ресурсов, без которых не обходится ни один производственный процесс. Поэтому при анализе деятельности предприятия исследуются такие показатели, как фондоотдача, материалоотдача, трудоемкость и производительность труда.
Обобщающим стоимостным показателям эффективности использования основных средств является фондоотдача. В течение всего анализируемого периода величина фондоотдачи из года в год растет. К 2006 г. фондоотдача возросла по сравнению с 2004 г. на 206,37 процента. Это свидетельствует о повышении эффективности производства продукции.
От эффективности использования оборотных активов зависит успешное осуществление производственного цикла предприятия. Большое влияние на состояние оборотных средств оказывает их оборачиваемость (таблица 1.4).
В 2005 г. происходит ускорение оборачиваемости оборотных средств на
31,6 процента за счет увеличения выручки от реализации продукции, в 2006 году этот показатель падает. Наибольшее значение коэффициента оборачиваемости 1,45 достигнуто в 2005 году.
Таблица 1.4 - Анализ оборачиваемости активов и обязательств на ОАО «ВМП «АВИТЕК»
| Показатель | Годы | Темп роста, % к предыдущему году | |||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2005 г. | 2006 г. | |
| 1. Среднегодовые остатки оборотных средств | 937 063 | 1 584 549 | 1 586 521 | 169,1 | 100,1 |
| 5. Среднегодовые остатки запасов | 569 754 | 781 453 | 522 634 | 137,2 | 66,9 |
| 6. Среднегодовая величина дебиторской задолженности | 55 372 | 203 067 | 410 938 | 366,7 | 202,4 |
| 7. Среднегодовая величина денежных средств и краткосрочных финансовых вложений | 246 603 | 453 476 | 535 564 | 183,9 | 118,1 |
| 8. Среднегодовая величина кредиторской задолженности | 659 809 | 930 651 | 577 281 | 141,0 | 62,0 |
| 9. Среднегодовая величина кредитов и займов | 8 010 | 19 091 | 15 000 | 238,3 | 78,6 |
| 10. Оборачиваемость оборотных активов п.1/п.4 | 1,1 | 1,45 | 1,4 | 131,6 | 94,2 |
| 11. Средний срок оборота оборотных активов в днях 360/п.10 | 327,0 | 248,6 | 263,8 | 76,0 | 106,1 |
1.6 Организационная структура на ОАО «ВМП «АВИТЕК»