работа выполнена на базе предприятия зао «Локомотив-Дизель-Сервис» (стр. 21 из 36)
Уравнение, описывающее текущую ситуацию:
0,246ВР=1,0ВР (0,95+0,05) – 0,754ВР (0,81(0,91+0,09)+0,19)
______ __________________ ______________ _____
прибыль выручка переменные постоянные
затраты затраты
При составлении уравнения, описывающего планируемую ситуацию, следует сделать следующее замечание. При использовании операций лизинга лизингополучатель получает возможность выплачивать лизинговые платежи из выручки, получаемой от использования этого оборудования, тем самым зарабатывая на оборудование в процессе его использования. Оплата происходит равными платежами, что помогает прогнозировать бюджет расходов на протяжении всего срока лизинга и тем самым оптимизировать свои затраты и прогнозировать прибыль.
В связи с этим при определении планируемого размера прибыли следует учитывать необходимые лизинговые платежи, осуществляемые из выручки.
Уравнение, описывающее планируемую ситуацию:
Прибыль=1,0ВР(0,95*1,15*1,3+0,05*1,1*1,0)–
планируемая выручка– 0,754ВР*(0,81(0,91*1,15*1,3+0,09*1,1*1,0)+0,19) – Лизинговые
планируемые переменные постоянные платежизатраты затраты
Прибыль = 1,0ВР*1,47525 – 0,754ВР*1,37216–Лизинговые платежи= 0,44064ВР - Лизинговые платежи;
ПРИБЫЛЬ = 0,44064*8861380 руб. – 480 000 руб. = 3424727,3 руб.
Прирост = (3424727,3 – 2175716)*100% / 2175716 = 57,4%
Таким образом, расчеты показывают, что планируемые изменения на рынках с учетом их темпов прироста позволяют не просто добиться финансовой цели увеличения прибыли до 3904727,3 руб., но и обеспечить превышение планируемой прибыли на 1293868,01 руб.
Данный показатель позволит обеспечить погашение взятого кредита с учётом начисленных процентов (2143750 руб.) при условии достижения целей по ликвидации дебиторской задолженности и погашении за её счёт 1/5 кредиторской задолженности предприятия.
ОБЩАЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ = ПР*100% / СБ = 3424727,3 *100% = 37,4%
ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 9168023,56По сравнению со значением конца 2002 года рост составит 65,3%, что намного больше запланированного уровня.
Кроме того, очевидно, что сокращение кредиторской задолженности, опережающее снижение себестоимости, а также рост выручки приведут некоторому повышению показателей оборачиваемости, что при поставленной цели сохранения их на прежнем уровне благоприятно скажется на финансовом состоянии предприятия.
5.3. SWOT – анализ
Важнейшим этапом при выработке эффективной стратегии фирмы, является стратегический анализ, который должен дать реальную оценку собственных ресурсов и возможностей применительно к состоянию (потребностям) внешней среды, в которой работает фирма.
Проводят первичный стратегический анализ с помощью составления матрицы SWOT. Методология SWOT-анализа предполагает сначала выявление сильных и слабых сторон, а также угроз и возможностей.
SWOT – анализ деятельности ЗАО «Локомотив-Дизель-Сервис»
| Сильные стороны 1. Широкий ассортимент продукции 2. Широкий рынок сбыта 3. Комплексная поставка запасных частей 4. Гибкая система скидок 5. Удобные условия доставки товара клиенту 6. Многовариантная оплата за поставку товара 7. Внимательное отношение к заказчику и долгосрочное сотрудничество 8. Оказание консультационных и инженерных услуги 9. Большой опыт в проведении всех видов ремонта техники, на которую предприятие поставляет запасные части 10. Увеличение объёма рекламы 11. Развитие собственного производства 12. Гибкий производственный цикл 13. Молодые, перспективные кадры 14. Возможность обучения кадров 15. Высокий образовательный уровень персонала 16. Эффективная система мотивации сотрудников 17. Деловая и профессиональная специализация 18. Умение сотрудников работать в команде 19. Разработка планов по комплексному обслуживанию предприятий 20. Активное участие в общественной жизни г. Брянска и области | Возможности 1. Политическая стабильность 2. Снижение ставки рефинансирования 3. Рост покупательной способности рубля 4. Стабилизация курса доллара 5. Создание в скором будущем единого экономического пространства на территории России, Украины, Белоруссии и Казахстана 6. Экономический рост металлургических отраслей 7. Потребность заказчика в комплексных поставках 8. Снижение таможенных пошлин 9. Большой рынок рабочей силы высокой квалификации 10. Большой выбор поставщиков 11. Появление современных технологий производства и высокоэффективного оборудования 12. Малоосвоенная российская территория богата природными ресурсами. |
| Слабые стороны 1. Отсутствие маркетинговых исследований 2. Высокие цены 3. Недостаточно знаний о конкурентах 4. Высокая текучесть кадров 5. Невысокий уровень гибкости во взаимоотношениях сотрудников 6. Ухудшение финансовой ситуации 7. Снижение рентабельности деятельности вследствие опережающего роста издержек 8. Неэффективное использование ресурсов 9. Кредитование предприятия связано с риском 10. Затоваривание складов 11. Значительный износ оборудования на заводе 12. Недостаток квалифицированных рабочих на заводе | Угрозы 1. Нестабильное финансовое положение заказчиков 2. Повышение требований к качеству товара и низким ценам 3. Рост числа конкурентов 4. Сезонность заказов 5. Предпочтение заказчика иметь поставщика на близком расстоянии 6. Нестабильность цен поставщиков 7. Нестабильность поставок со стороны поставщиков 8. Риск использования конкурентами современных технологий 9. Повышение цен на энергоносители 10. Повышение цен на транспортные перевозки 11. Высокие налоги 12. Критическое состояние производственной инфраструктуры 13. Низкие темпы развития высокотехнологичного, трудо- и наукоемкого машиностроения 14. Рост удельной энерго-, материало-, природоемкости производства 15. Рост числа техногенных аварий |
Оценим количественно выявленные сильные и слабые стороны, а также возможности и угрозы.
Таблица 33
Количественный SWOT-анализ
| Факторы | Важность (Х) | Влияние (Y) | Результат |
| Сильные стороны | |||
| 1. Широкий ассортимент продукции 2. Широкий рынок сбыта 3. Комплексная поставка запасных частей 4. Гибкая система скидок 5. Удобные условия доставки товара клиенту 6. Многовариантная оплата за поставку товара Внимательное отношение к заказчику и 7. долгосрочное сотрудничество 8. Оказание консультационных и инженерных услуги 9. Большой опыт в проведении всех видов ремонта техники, на которую предприятие поставляет запасные части 10. Увеличение объёма рекламы 11. Развитие собственного производства 12. Гибкий производственный цикл 13. Молодые, перспективные кадры 14. Возможность обучения кадров 15. Высокий образовательный уровень персонала 16. Эффективная система мотивации сотрудников 17. Деловая и профессиональная специализация 18. Умение сотрудников работать в команде 19. Разработка планов по комплексному обслуживанию предприятий 20. Активное участие в общественной жизни г. Брянска и области | 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 2 3 2 3 3 3 3 3 2 | 3 3 3 2 2 3 3 2 3 2 2 2 3 2 3 2 3 2 2 2 | 9 9 9 6 4 6 6 4 9 6 6 4 9 4 9 6 9 6 6 4 |
| Итого \ среднее | 131\6,55 | ||
| Слабые стороны | |||
| 1. Отсутствие маркетинговых исследований 2. Высокие цены 3. Недостаточно знаний о конкурентах 4. Высокая текучесть кадров 5. Невысокий уровень гибкости во взаимоотношениях сотрудников 6. Ухудшение финансовой ситуации 7. Снижение рентабельности деятельности вследствие опережающего роста издержек 8. Неэффективное использование ресурсов 9. Кредитование предприятия связано с риском 10. Затоваривание складов 11. Значительный износ оборудования на заводе 12. Недостаток квалифицированных рабочих на заводе | 3 2 3 2 2 3 3 3 3 2 3 2 | 2 2 2 1 2 3 3 3 2 2 2 2 | 6 4 6 3 4 9 9 9 6 4 6 4 |
| Итого \ среднее | 69\5,75 | ||
| Возможности | |||
| 1. Политическая стабильность 2. Снижение ставки рефинансирования 3. Рост покупательной способности рубля 4. Стабилизация курса доллара 5. Создание в скором будущем единого экономического пространства на территории России, Украины, Белоруссии и Казахстана 6. Экономический рост металлургических отраслей 7. Потребность заказчика в комплексных поставках 8. Снижение таможенных пошлин 9. Большой рынок рабочей силы высокой квалификации 10. Большой выбор поставщиков 11. Появление современных технологий производства и высокоэффективного оборудования 12. Малоосвоенная российская территория богата природными ресурсами. | 2 3 2 3 2 3 3 3 2 3 3 2 | 1 3 2 2 2 3 3 3 2 3 2 1 | 2 9 4 6 4 9 9 9 4 9 6 2 |
| Итого \ среднее | 73\6,08 | ||
| Угрозы | |||
| 1. Нестабильное финансовое положение заказчиков 2. Повышение требований к качеству товара и низким ценам 3. Рост числа конкурентов 4. Сезонность заказов 5. Предпочтение заказчика иметь поставщика на близком расстоянии 6. Нестабильность цен поставщиков 7. Нестабильность поставок со стороны поставщиков 8. Риск использования конкурентами современных технологий 9. Повышение цен на энергоносители 10. Повышение цен на транспортные перевозки 11. Высокие налоги 12. Критическое состояние производственной инфраструктуры 13. Низкие темпы развития высокотехнологичного, трудо- и наукоемкого машиностроения 14. Рост удельной энерго-, материало-, природоемкости производства 15. Рост числа техногенных аварий | 3 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 2 2 2 1 | 3 2 1 1 3 2 3 1 2 3 3 3 1 2 1 | 9 4 2 2 6 4 9 2 4 9 9 6 2 4 1 |
| Итого \ среднее | 73\4,87 | ||
Оценка важности фактора для организации (Х):